商业银行内部控制指引

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文章目录：

• 1、论述商业银行应如何运用信用评级体系以及如何对单一客户和客户进行...
• 2、商业银行内部控制指引(2007)
• 3、《商业银行内部控制指引》中,内部控制的目标是:
• 4、如何理解商业银行内部控制指引
• 5、银行业务的五大要素

论述商业银行应如何运用信用评级体系以及如何对单一客户和客户进行...

对客户应当实行统一授信管理，合理确定对客户的总体授信额度，防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。

．AAA级客户：客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对某银行的业务发展很有价值，信誉状况很好。

、综合评估。是对评估客户的各种债务信用状况进行评级，提出一个综合性的资信等级，它代表了对企业客户各种债务的综合断。（2）、单项评估。

第十八条 原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A级。

CAMPARI法：CAMPARI法即对借款人以下七个方面分析：品德，即偿债记录（Character）、借款人偿债能力（Ability）、企业从借款投资中获得的利润（Margin）。

商业银行内部控制指引(2007)

第一章　总则第一条　为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎要求，制定本指引。

金融机构双人查库是否有明确规定 帮你查了下，银监会没有关于双人查库的明确办法。各银行是根据《商业银行内部控制指引》（银监会令2007作为一种管理规定，各银行均对其具体操作作了明确要求。

不过，现在已经废止了。根据中国银监会公告年第1号《中国银监会关于废止一批规章和策性文件的公告》“《商业银行内部控制指引》自公告之日起废止”。

《商业银行内部控制指引》中,内部控制的目标是:

【答】：A、B、D、E 中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》确定了商业银行内部控制的四项目标，即A、B、D、E选项。

内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施化的、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

【答】：ABCE 解析：D应是确保风险管理体系的有效性的相关内容，不是目标。

商业银行内部控制的目标包括：（一）促进商业银行严格遵守法律法规、银监会的要求和商业银行审慎经营原则。（二）促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。

【答】：A，B，C 【解析】商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息完整是内部控制的基础目标。建立和实施内部控制不仅要满足基础目标，还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。

商业银行内部控制的含义：内部控制是组织机构在经营管理过程中，为保证管理有效、资产安全、会计数据准确及为鼓励遵守既定管理策而采取的所有相应的方法和手段。

如何理解商业银行内部控制指引

1、什么是商业银行内部控制商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章，以确保经营管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标。

2、商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或休假，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。不相容岗位应该是考虑岗位专业性和厉害关系回避的问题。

3、商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符。

4、第二条　内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

5、保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的、准确、完整和及时。

银行业务的五大要素

1、内部控制应当包括以下五个要素。内部控制环境 《商业银行内部控制指引》对内部控制环境主要规定了治理、高管层的责任、内部控制策、内部控制目标、组织架构、企业文化、人力资源等内容。

2、资产业务是商业银行运用资金的业务，包括 贷款 业务、证券投资业务、现金资产业务。

3、支付中介：商业银行除了作为信用中介，流通货币资金之外，还实行着货币经营业的职能；金融服务：依据金融服务业务的发展，商业银行进一步推动资产负债业务的扩张，并把资产负债业务与金融信息服务结合在一起，发展新的业务。

4、科技应用、产品和服务创新、客户体验。科技的应用是推动银行零售业务发展的重要驱动力。例如，数字化转型是银行业新零售转型的重要引擎，并且科技的运用使得银行能够更有效地服务客户，提升效率，降低成本。

5、金融服务：依据金融服务业务的发展，商业银行进一步推动资产负债业务的扩张，并把资产负债业务与金融信息服务结合在一起，发展新的业务。在经济生活中，金融信息服务已变成商业银行的一项关键职能。

6、下面来分析银行业的五力：供应商（供方）供应商议价的能力会影响原材料成本和其他投入成本。银行的供方就是资金提供者，储户，或者简单点说就是存钱的人。

商业银行内部控制指引和商业银行内部控制指引的三道防线具体内容的问题分享结束啦，以上的文章解决了您的问题吗？欢迎您下次再来哦！