基金托管费用的核算方法

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应付托管费的账务处理

企业发生托管费时：借：财务费用——托管费贷：银行存款期末结转本年利润时：借：本年利润贷：财务费用——托管费企业托管费应通过“财务费用”进行核算，并在期末结转至“本年利润”。

子女幼托费属于职工福利，凭票据报销后，应计入管理费用-福利费。应付托管费核算按规定应支付给托管人的托管费，期末贷方余额反映尚未支付给托管人的托管费。

基金管理费：基金是委托专家理财，应该付给专家，也就是基金一定的管理费。目前国内的年管理费率一般在0.3-5%之间，视投资目标和管理的难易程度不同而有所区别。

基金托管费应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。基金托管费的账务处理：计提基金托管费时，借记本，贷记应付托管费；支付基金托管费时，借记应付托管费，贷记银行存款。

基金的管理费和托管费是怎么算的?

1、基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金或基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算并累计，至每月月末支付给托管人，此费用也是从基金资产中支付，不需另向投资者收取。

2、基金管理费：基金是委托专家理财，应该付给专家，也就是基金一定的管理费。目前国内的年管理费率一般在0.3-5%之间，视投资目标和管理的难易程度不同而有所区别。

3、每日计提的管理费=计算日基金资产净值x管理费率÷当年天数。基金托管费：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金或基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算累积，定期支付给托管人。

4、目前，我国的基金管理费、托管费以及基金服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。（二）基金交易费 基金交易费指基金在进行证券买卖交 易时所发生的相关交易费用。

5、基金管理费的收取周期通常有两种：每日收费和每月收费。每日收费是指基金管理费是按照每天的基金资产净值的一定比例进行计算和收取。每月收费是指基金管理费是按照每个月的基金资产净值的一定比例进行计算和收取。

6、基金的托管费和管理费计算如下：托管费 一般在国内，年托管费在基金资产净值的0.25%左右。基金的管理原则是“投资与托管分离”。

基金的托管费,管理费怎么计算?

支付给基金管理人的基金管理费的数额一般按照基金净值的一定比例从基金资产中提取。基金管理人是基金资产的管理者和运作者，对基金的保值和增值起到决定性的作用。因此，基金管理费用收取的比例比其他费用要高。

托管费通常按照基金资产的一定比例提取，逐日计算并累计，至每月末时支付给托管人，此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。基金的托管费计人固定成本。

每日计提的管理费=计算日基金资产净值x管理费率÷当年天数。基金托管费：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金或基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算累积，定期支付给托管人。

基金的托管费和管理费计算如下： 托管费 一般在国内，年托管费在基金资产净值的025%左右。 基金的管理原则是“投资与托管分离”。托管机构负责基金资产的保管、交割等工作，同时还有监督基金的职能，所以需要付给托管机构托管费。

目前，我国的基金管理费、托管费以及基金服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。（二）基金交易费 基金交易费指基金在进行证券买卖交 易时所发生的相关交易费用。

基金管理费：是支付给基金管理人的管理报酬，其数额一般按照基金净资产值的一定比例，从基金资产中提取。在国外，基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比例（年率）、逐日计算，定期支付。

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