报销差旅费的住宿费税费

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出差住宿费账务处理怎么做?

1、住宿费的会计分录借：管理费用－－差旅费贷：库存现金／银行存款差旅费是行事业和企业的一项重要的经常性支出项目。它是指出差期间因公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

2、住宿费、伙食补助费和市内交通费。其相关的账务处理如下：领用差旅费：借：其他应收款，贷：银行存款/库存现金。报销时：借：管理费用/费用—差旅费，贷：其他应收款。

3、员工出差时会进行消费支出，回到后，可向财务部报销。

4、企业职工因工作需要到外地出差，发生的交通费、住宿费等，均属于差旅费用范畴。

5、此时的账务处理如下：借，管理费用；应交税费——应交增值税（进项税额）；贷，银行存款；应交税费——应交增值税（进项税额转出）。差旅费是指出差期间因公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

6、差旅费是指因公出差发生的交通费、住宿费、杂费等各项费用，是行事业和企业的重要经常性支出。

差旅费住宿费报销标准有哪些

1、调整后的部级、司局级、其他人员每人每天差旅住宿费标准，北京市分别为1100元、650元、500元，上海市分别为1100元、600元、500元。

2、根据相关规定，企业员工出差报销标准应当包括以下方面： 住宿费：按照企业所在地住宿费用的市场行情层次，以及职工实际入住的旅店、饭店等场所的收费标准来确定。

3、差旅费报销标准定义 差旅费是指出差旅途中的费用支出，包括汽车、轮船、火车、飞机的票费、 住宿费、伙食补助费及其他支出。

差旅费账务及税务处理,哪些不得抵扣增值税,税前如何扣除?

取得的通行费电子普通、国内旅客运输的增值税电子普通可以凭上注明的税额抵扣进项税额。

五）应由个人承担的其他支出。 从《企业财务通则》来看，只要是合理的并且不是应由个人承担的差旅费，是可以在税前扣除的。

对于企业发生的合理的差旅费支出，应能提供证明其性的有效凭证和相关证明材料，否则不得在税前扣除。差旅费证明材料：出差人员姓名、地点、时间、工作任务、支付凭证等。

企业因出差乘坐交通而购买的人身意外保险支出，属于差旅费的范畴，可以进行税前扣除。 用于员工福利，交际应酬的差旅费取得的专项，不得进行增值税进项抵扣。

对于差旅费的会计处理和税务处理，需要分不同情形进行处理。

出差住宿费可以抵扣进项税吗

出差住宿费专票可以抵扣。企业员工因公出差发生的住宿费，属于差旅费，取得的增值税专用可以按规定抵扣进项税额。车费和餐饮是不得开具增值税专用的。

住宿费专用有些可以抵扣，有些不能抵扣。

不能进项税额抵扣的项目实务中，用于集体福利或者个人消费，发生的住宿费不能进项税额抵扣，如企业年会属于福利费，发生的住宿费不能进项税额抵扣。再如企业招待费中，发生的住宿费不能进项税额抵扣。

出差发生的住宿费是可以进行进项税的抵扣的。员工出差发生了住宿费，费给开具了增值税专用，可以抵扣。

员工出差取得住宿专票可以抵扣进项，根据税务规定，一般纳税人购进的餐饮服务、居民日常服务和服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。

差旅费需要交税吗

1、法律主观：差旅费补贴不缴纳个人所得税，因为在税务总局关于印发的通知中有明确规定，差旅费津贴是不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。

2、出差补贴不要交税，因为在税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知中有明确规定，差旅费津贴是不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。

3、按《税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发[1994]089号）规定，差旅费津贴不属于工资薪金性质的收入，不予计征个人所得税。

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