公募基金会计的责任主体是

大家好，关于公募基金会计的责任主体是很多朋友都还不太明白，今天小编就来为大家分享关于公募基金会会计 的知识，希望对各位有所帮助！

基金会计核算的特点有哪些

二）会计分期细化到日。目前我国的基金会计核算均已细化到日，每日都要细化报表提给保值。（三）基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

独立建账：基金管理管理的证券投资基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，这意味着每个基金都有独立的账户和账簿，不同基金之间的名册登记、账户设置、资金划拨和账簿记录的都是相互独立的。

会计主体是证券投资基金：责任主体是对基金进行会计核算的基金管理和基金托管人。其中，基金管理承担主会计责任。会计分期细化到日。

什么是基金会计核算

1、基金会计核算是收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。

2、基金会计核算包括的内容如下：证券交易及其清算的核算主要包括：股票交易、债券交易、回购交易等。权益事项的核算主要包括：新股、红股、红利、配股核算。

3、基金会计核算的主要内容包括证券和衍生交易核算、权益核算、利息和溢价核算、费用核算、基金申购与赎回核算、估值核算、利润核算、基金财务会计报告以及基金会计核算的复核。

关于证券投资基金会计核算的特点

C项，传统的会计分期一般以年度、半年、季度和月份为，分期反映会计主体的财务状况。

会计主体是证券投资基金：责任主体是对基金进行会计核算的基金管理和基金托管人。其中，基金管理承担主会计责任。会计分期细化到日。

基金会计核算的特点主要包括会计主体、会计分期和相关划分。基金会计的核算主体是证券投资基金，责任主体是对基金进行会计核算的基金管理和基金托管人。其中，基金管理承担主会计责任。

【答】：C 依据《证券投资基金法》第十九条，公开募集基金的基金管理人应当对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资。

一）会计主体是证券投资基金。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，基金会计的责任主要是对基金进行会计核算的基金管理和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

证券投资基金的特点：理财、专业管理 组合投资、分散风险 利益共享、风险共担。 基金托管人、管理人只能按规定收取一定比例的托管费、管理费，并不参与基金收益的分配。严格、信息透明。

基金会计核算的主要内容

1、基金会计核算包括的内容如下：证券交易及其清算的核算主要包括：股票交易、债券交易、回购交易等。权益事项的核算主要包括：新股、红股、红利、配股核算。

2、【答解析】基金会计核算的主要内容除选项A、B、C、D之外，还包括基金费用和开放式基金份额变化的核算、本期利润及利润分配的核算、基金财务会计报告及基金会计核算的复核。

3、目前，我国的基金会计核算均已细化到日。基金会计核算主要包括证券和衍生交易核算、权益核算、利息和溢价核算、费用核算、基金申购与赎回核算、估值核算、利润核算、基金财务会计报告以及基金会计核算的复核。

4、基金会计核算的特点（一）会计主体是证券投入基金。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投入基金为会计核算主体，基金会计的责任紧要是对基金实行会计核算的基金经营管理企业和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

会计工作的责任主体是什么

【专家解读】依据《会计法》的规定，负责人对本的会计工作和会计资料的性、完整性负责。而该法所规定的负责人，是指法定代表人或者法律、行法规规定代表行使职权的主要负责人。

企业会计主体包括有限责任、合伙企业、个体工商户等。府：府会计主体指的是府、地方府或其他府。府的主要职能是管理和地方的事务，提供公共服务和维律和秩序。

【答】：B 根据《会计法》的规定，负责人应为本会计行为的责任主体。

【答】：D D【解析】《会计法》明确规定负责人是各会计的法律责任主体，这是从我国会计工作实际情况出发所作出的有针对性的规定。

《会计法》规定，会计行为的之一责任主体是负责人。负责人代表依法行使职权，应当对本的一切事务，也包括会计事务负责。

【答】：C 本题考核财务会计报告的责任主体。根据我国《财务会计报告条例》的规定，负责人是财务会计报告的责任主体。

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