基金会计核算的主要内容

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文章目录：

• 1、基金会计核算的主要内容
• 2、什么是基金会计核算
• 3、我国的基金会计核算由谁负责

基金会计核算的主要内容

【答解析】基金会计核算的主要内容除选项A、B、C、D之外，还包括基金费用和开放式基金份额变化的核算、本期利润及利润分配的核算、基金财务会计报告及基金会计核算的复核。

基金会计核算的主要内容包括证券和衍生交易核算、权益核算、利息和溢价核算、费用核算、基金申购与赎回核算、估值核算、利润核算、基金财务会计报告以及基金会计核算的复核。

会计核算的内容是指特定主体的资金运动，包括资金的投入、资金的循环周转、资金的退出三个阶段。

基金会计核算包括的内容如下：证券交易及其清算的核算主要包括：股票交易、债券交易、回购交易等。权益事项的核算主要包括：新股、红股、红利、配股核算。

各类资产的利息核算：（4）基金费用的核算；（5）开放式基金份额的核算：（6）基金资产估值的核算；（7）本期利润及利润分配的核算；（8）基金财务会计报告：（9）基金会计核算的复核。

基金会计，Fund Accountant，简称FA，属于基金后台工作，一般归属于基金运营部。主要工作内容：基金的估值核算，资金的划拨，基金定期报告的，基金交易的清算，银行间交易的清算，基金的各类账户开立等。

什么是基金会计核算

1、基金会计核算是收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。

2、什么是基金会计核算基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投入运作的会计信息，准确记录基金资产变化状况，及时向相关各方提给财务数据以及会计报表的历程。基金会计核算的特点（一）会计主体是证券投入基金。

3、基金会计核算包括的内容如下：证券交易及其清算的核算主要包括：股票交易、债券交易、回购交易等。权益事项的核算主要包括：新股、红股、红利、配股核算。

4、基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。

5、基金，是一个行业概念。基金会计核算，就是指这个行业普遍适用会计核算、方法、模式等。基金就是证券投资基金管理，是指经中国证券监督管理委员会批准，在中国境内设立，从事证券投资基金管理业务的企业法人。

我国的基金会计核算由谁负责

【答】：B 企业会计的责任主体是企业本身，基金会计的责任主体是对其进行会计核算的基金管理与基金托管人，其中基金管理承担主会计责任。

【答】：B 会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理和基金托管人，其中前者承担主会计责任。

【答】：D 答解析：对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。

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