基金份额净值是指投资基金时的每份基金单位所代表的资产净值

是的，您的理解是正确的。基金份额净值（Net Asset Value，简称NAV）是指基金资产的总价值减去基金负债后的余额，再除以基金的总份额。它反映了基金每一份额的实际价值，是衡量基金投资业绩的重要指标之一。

具体来说，基金份额净值可以通过以下公式计算：

[ text{基金份额净值